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自己負担2,000円に収まる 控除上限額の目安

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実質負担が2,000円で済む寄付限度額について

2,000円を超えた金額は税金から控除されるふるさと納税ですが、たくさん寄附をすればするほどお得になるというわけでもありません。

寄付の限度額は、納めている税金の金額によって異なるため、家族構成や年収、すでに受けている税金控除の金額により決定します。寄付限度額を超えて寄付をした場合、適用される控除金額がオーバーし、2,000円を超える金額の負担になってしまう場合がありますので、限度額を超えないように寄付をすることが大切です。

ふるさと納税という制度を上手く使ってお得に自治体を応援するためには、限度額を理解することが大切なのです。

実質負担2,000円ってどういう意味？

限度額を知る前に、実質負担2,000円という意味をおさらいしておきましょう。実質負担2,000円というのは、ふるさと納税で自治体に寄附をした金額のうち、2,000円を超える金額が、翌年に住民税や所得税といった形で返ってくるという意味です。

STEP 1

ふるさと納税をする

自治体に寄付をし、返礼品を受け取る。

STEP 2

寄付金控除の
手続きを行う

ワンストップ特例申請または確定申告。

STEP 3

税金が
控除される

ふるさと納税をした年の翌年

住民税：翌年6月から収める住民税が減額。

所得税：翌年1～4月に寄付者の口座に振り込まれる。

※「寄付をした金額ー2,000円」が、翌年税金から控除されるため、実質2,000円となるのです。

確定申告を行った場合は所得税と住民税から、ワンストップ特例申請を行った場合は住民税から控除されます。2,000円という金額はふるさと納税で決まっている金額のため、必ず発生します。

それでは実質負担が2,000円で済む1年間の寄付限度額を調べてみましょう。

寄付をする年の12月31日までに、家族構成や年収など様々な変化が起こりえるため、完全に正確な寄付限度額を算出することはできませんが、ここでは家族構成と年収から大凡の寄付限度額を見ていきます。

家族構成を確認しましょう。

配偶者がいるかどうか、扶養家族がいるかどうかといった、家族構成を確認しましょう。
★ がついているのがあなたです。

① 配偶者がいない場合は独身となります。
② 配偶者がいる場合は、夫婦か共働きかを確認しましょう。
③ 子どもがいる場合は高校生か大学生かを確認しましょう。中学生以下の子供は（控除額に影響がないため）、
計算に入れる必要はありません。

A

独 身

A

共働き

ふるさと納税を行う方本人が、配偶者控除の適用を受けていないケース。
（配偶者の給与収入が141万円以上ある方）

B

夫 婦

ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケース。

B

共働き＋子1人（高校生）

「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」

C

共働き＋子1人（大学生）

「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」

D

夫婦＋子1人（高校生）

「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」

E

共働き＋子2人 (大学生と高校生)

「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」
「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」

F

夫婦＋子2人 (大学生と高校生)

「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」
「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」

給与収入を計算しましょう

給与収入は、年収 のことです。ふるさと納税を行う年の年収が対象となります。年収は、手取りではなく、源泉徴収前の給与・賞与を全て合計した額面の金額となります。今年の年収がまだわからないという方は少し少なめに見積もると安心です。昨年の年収を参考に推測するのも良いですね。昨年の年収は、会社に勤めている場合、毎年12～2月あたりに会社から渡される「源泉徴収票」の「支払い金額」という欄に記載されています。

実質負担が2,000円で済む寄付限度額早見表

それでは先ほど調べた家族構成と年収をもとに、実質負担が2,000円で済む1年間の寄付限度額を見てみましょう。

あなたの給与収入

あなたの家族構成

自己負担2,000円に収まる 控除上限額の目安

円

目安の金額から返礼品を探す
ふるさと納税
を行う方本人
の給与収入		 ふるさと納税を行う方の家族構成

A

独身又は共働き

B

夫婦又は共働き＋子1人（高校生）

C

共働き＋子1人（大学生）

D

共働き＋子1人（高校生）

E

共働き＋子2人（大学生と高校生）

F

夫婦＋子2人（大学生と高校生）
150万円 8,000円 - - - - -
200万円 15,000円 6,000円 - - - -
250万円 21,000円 13,000円 - - - -
300万円 28,000円 19,000円 15,000円 11,000円 7,000円 -
325万円 31,000円 23,000円 18,000円 14,000円 10,000円 3,000円
350万円 34,000円 26,000円 22,000円 18,000円 13,000円 5,000円
375万円 38,000円 29,000円 25,000円 21,000円 17,000円 8,000円
400万円 42,000円 33,000円 29,000円 25,000円 21,000円 12,000円
425万円 45,000円 37,000円 33,000円 29,000円 24,000円 16,000円
450万円 52,000円 41,000円 37,000円 33,000円 28,000円 20,000円
475万円 56,000円 45,000円 40,000円 36,000円 32,000円 24,000円
500万円 61,000円 49,000円 44,000円 40,000円 36,000円 28,000円
525万円 65,000円 56,000円 49,000円 44,000円 40,000円 31,000円
550万円 69,000円 60,000円 57,000円 48,000円 44,000円 35,000円
575万円 73,000円 64,000円 61,000円 56,000円 48,000円 39,000円
600万円 77,000円 69,000円 66,000円 60,000円 57,000円 43,000円
625万円 81,000円 73,000円 70,000円 64,000円 61,000円 48,000円
650万円 97,000円 77,000円 74,000円 68,000円 65,000円 53,000円
675万円 102,000円 81,000円 78,000円 73,000円 70,000円 62,000円
700万円 108,000円 86,000円 83,000円 78,000円 75,000円 66,000円
725万円 113,000円 104,000円 88,000円 82,000円 79,000円 71,000円
750万円 118,000円 109,000円 106,000円 87,000円 84,000円 76,000円
775万円 124,000円 114,000円 111,000円 105,000円 89,000円 80,000円
800万円 129,000円 120,000円 116,000円 110,000円 107,000円 85,000円
825万円 135,000円 125,000円 122,000円 116,000円 112,000円 90,000円
850万円 140,000円 131,000円 127,000円 121,000円 118,000円 108,000円
875万円 145,000円 136,000円 132,000円 126,000円 123,000円 113,000円
900万円 151,000円 141,000円 138,000円 132,000円 128,000円 119,000円
925万円 157,000円 148,000円 144,000円 138,000円 135,000円 125,000円
950万円 163,000円 154,000円 150,000円 144,000円 141,000円 131,000円
975万円 170,000円 160,000円 157,000円 151,000円 147,000円 138,000円
1000万円 176,000円 166,000円 163,000円 157,000円 153,000円 144,000円
1100万円 213,000円 194,000円 191,000円 185,000円 181,000円 172,000円
1200万円 242,000円 232,000円 229,000円 222,000円 219,000円 200,000円
1300万円 271,000円 261,000円 258,000円 252,000円 248,000円 238,000円
1400万円 355,000円 343,000円 339,000円 331,000円 277,000円 267,000円
1500万円 389,000円 377,000円 373,000円 366,000円 361,000円 350,000円
1600万円 424,000円 412,000円 408,000円 400,000円 396,000円 384,000円
1700万円 458,000円 446,000円 442,000円 435,000円 430,000円 419,000円
1800万円 493,000円 481,000円 477,000円 469,000円 465,000円 453,000円
1900万円 528,000円 516,000円 512,000円 505,000円 500,000円 489,000円
2000万円 564,000円 552,000円 548,000円 540,000円 536,000円 524,000円
2100万円 599,000円 587,000円 583,000円 576,000円 571,000円 560,000円
2200万円 635,000円 623,000円 619,000円 611,000円 607,000円 595,000円
2300万円 767,000円 754,000円 749,000円 741,000円 642,000円 631,000円
2400万円 808,000円 795,000円 790,000円 781,000円 776,000円 763,000円
2500万円 849,000円 835,000円 830,000円 822,000円 817,000円 804,000円
ふるさと納税
を行う方本人
の給与収入		 ふるさと納税を行う方の家族構成

A

独身又は共働き

B

夫婦又は共働き＋子1人（高校生）

C

共働き＋子1人（大学生）
150万円 8,000円 - -
200万円 15,000円 6,000円 -
250万円 21,000円 13,000円 -
300万円 28,000円 19,000円 15,000円
325万円 31,000円 23,000円 18,000円
350万円 34,000円 26,000円 22,000円
375万円 38,000円 29,000円 25,000円
400万円 42,000円 33,000円 29,000円
425万円 45,000円 37,000円 33,000円
450万円 52,000円 41,000円 37,000円
475万円 56,000円 45,000円 40,000円
500万円 61,000円 49,000円 44,000円
525万円 65,000円 56,000円 49,000円
550万円 69,000円 60,000円 57,000円
575万円 73,000円 64,000円 61,000円
600万円 77,000円 69,000円 66,000円
625万円 81,000円 73,000円 70,000円
650万円 97,000円 77,000円 74,000円
675万円 102,000円 81,000円 78,000円
700万円 108,000円 86,000円 83,000円
725万円 113,000円 104,000円 88,000円
750万円 118,000円 109,000円 106,000円
775万円 124,000円 114,000円 111,000円
800万円 129,000円 120,000円 116,000円
825万円 135,000円 125,000円 122,000円
850万円 140,000円 131,000円 127,000円
875万円 145,000円 136,000円 132,000円
900万円 151,000円 141,000円 138,000円
925万円 157,000円 148,000円 144,000円
950万円 163,000円 154,000円 150,000円
975万円 170,000円 160,000円 157,000円
1000万円 176,000円 166,000円 163,000円
1100万円 213,000円 194,000円 191,000円
1200万円 242,000円 232,000円 229,000円
1300万円 271,000円 261,000円 258,000円
1400万円 355,000円 343,000円 339,000円
1500万円 389,000円 377,000円 373,000円
1600万円 424,000円 412,000円 408,000円
1700万円 458,000円 446,000円 442,000円
1800万円 493,000円 481,000円 477,000円
1900万円 528,000円 516,000円 512,000円
2000万円 564,000円 552,000円 548,000円
2100万円 599,000円 587,000円 583,000円
2200万円 635,000円 623,000円 619,000円
2300万円 767,000円 754,000円 749,000円
2400万円 808,000円 795,000円 790,000円
2500万円 849,000円 835,000円 830,000円
ふるさと納税
を行う方本人
の給与収入		 ふるさと納税を行う方の家族構成

D

共働き＋子1人（高校生）

E

共働き＋子2人（大学生と高校生）

F

夫婦＋子2人（大学生と高校生）
150万円 - - -
200万円 - - -
250万円 - - -
300万円 11,000円 7,000円 -
325万円 14,000円 10,000円 3,000円
350万円 18,000円 13,000円 5,000円
375万円 21,000円 17,000円 8,000円
400万円 25,000円 21,000円 12,000円
425万円 29,000円 24,000円 16,000円
450万円 33,000円 28,000円 20,000円
475万円 36,000円 32,000円 24,000円
500万円 40,000円 36,000円 28,000円
525万円 44,000円 40,000円 31,000円
550万円 48,000円 44,000円 35,000円
575万円 56,000円 48,000円 39,000円
600万円 60,000円 57,000円 43,000円
625万円 64,000円 61,000円 48,000円
650万円 68,000円 65,000円 53,000円
675万円 73,000円 70,000円 62,000円
700万円 78,000円 75,000円 66,000円
725万円 82,000円 79,000円 71,000円
750万円 87,000円 84,000円 76,000円
775万円 105,000円 89,000円 80,000円
800万円 110,000円 107,000円 85,000円
825万円 116,000円 112,000円 90,000円
850万円 121,000円 118,000円 108,000円
875万円 126,000円 123,000円 113,000円
900万円 132,000円 128,000円 119,000円
925万円 138,000円 135,000円 125,000円
950万円 144,000円 141,000円 131,000円
975万円 151,000円 147,000円 138,000円
1000万円 157,000円 153,000円 144,000円
1100万円 185,000円 181,000円 172,000円
1200万円 222,000円 219,000円 200,000円
1300万円 252,000円 248,000円 238,000円
1400万円 331,000円 277,000円 267,000円
1500万円 366,000円 361,000円 350,000円
1600万円 400,000円 396,000円 384,000円
1700万円 435,000円 430,000円 419,000円
1800万円 469,000円 465,000円 453,000円
1900万円 505,000円 500,000円 489,000円
2000万円 540,000円 536,000円 524,000円
2100万円 576,000円 571,000円 560,000円
2200万円 611,000円 607,000円 595,000円
2300万円 741,000円 642,000円 631,000円
2400万円 781,000円 776,000円 763,000円
2500万円 822,000円 817,000円 804,000円

※ 掲載している表は、住宅ローン控除や医療費控除等、他の控除を受けていない給与所得者のケースとなります。年金収入のみの方や事業者の方、住宅ローン控除や医療費控除等、他の控除を受けている給与所得者の方の控除額上限は表とは異なりますのでご注意ください。

※ 社会保険料控除額について、給与収入の15%と仮定しています。

※ 掲載している表はあくまで目安です。具体的な計算はお住まい（ふるさと納税翌年1月1日時点）の市区町村にお問い合わせください。

出典：総務省ホームページ

限度額は実質2,000円でふるさと納税できる年間の上限金額ですので、ぜひメモをしておくといいですね。上限金額までであれば何回寄付をしても2,000円を超える金額は翌年以降に税金から控除されます。
上記の表は、一般的な参考値となりますので、住宅ローン控除や医療費控除等、他の控除を受けている方、事業収入の方は限度額が異なりますのでご注意ください。

実際に寄付をしてみましょう。

実質負担が2,000円で済む大凡の寄付限度額が分かったら、実際に寄付をしてみましょう。上限金額まではどれだけ寄付をしても実質2,000円でふるさと納税ができます。また、確定申告を行わない方は、ワンストップ特例制度を利用するため、自治体は5自治体以内 で寄付をすることが大切です。

ワンストップ特例制度について詳しく知りたい方は 「ワンストップ特例制度とは」 をご覧ください。